Maryland es el único estado que impone tanto un impuesto estatal al patrimonio como un impuesto a la herencia separado, por lo que el mismo patrimonio puede enfrentar dos impuestos diferentes de Maryland dependiendo de su tamaño y quién herede. La exención del impuesto al patrimonio es de 5 millones de dólares, y el impuesto a la herencia es del 10 por ciento para beneficiarios que no son parientes cercanos.
Ya sea que vivas en Baltimore, los suburbios de DC, o la Eastern Shore, el sistema de impuestos duales de Maryland significa que la relación entre tú y tus beneficiarios puede importar tanto como el tamaño de tu patrimonio. Esta guía desglosa ambos impuestos y el papeleo que sigue a una muerte.
Impuesto al Patrimonio e Impuesto a la Herencia de Maryland
La exención del impuesto al patrimonio de Maryland es de 5 millones de dólares y no ha sido indexada por inflación desde 2019, según una revisión de las reglas del impuesto al patrimonio de Maryland. Los patrimonios por encima de esa cantidad pagan una tasa progresiva que puede alcanzar el 16 por ciento en los patrimonios más grandes. Por separado, el impuesto a la herencia de Maryland se aplica al 10 por ciento a la propiedad dejada a beneficiarios que no son cónyuge, hijo, nieto, padre, abuelo, hermano, hijastro, o padrastro. Esto significa que un regalo a una sobrina, sobrino, amigo, o cuidador no relacionado puede desencadenar el impuesto a la herencia incluso cuando el patrimonio general está muy por debajo del umbral de 5 millones de dólares del impuesto al patrimonio. Debido a que Maryland es el único estado que superpone ambos impuestos, el consejo de fuera del estado a menudo pierde completamente este detalle.
Procedimiento de Patrimonio Pequeño de Maryland
Según el Registro de Testamentos de Maryland, un patrimonio califica como un patrimonio pequeño si los bienes de sucesión del difunto totalizan 50,000 dólares o menos, o 100,000 dólares or menos si un cónyuge sobreviviente es el único heredero o legatario. Solo los bienes de sucesión (propiedad titulada únicamente a nombre del difunto) cuentan hacia este umbral; los bienes que pasan por designación de beneficiario o propiedad conjunta no lo hacen. Los patrimonios pequeños evitan muchas de las tarifas y formalidades de la administración regular del patrimonio, lo que puede acortar significativamente el cronograma para un patrimonio modesto.
Qué Sucede Sin un Testamento en Maryland
Morir intestado en Maryland significa que el Tribunal de Huérfanos aplica una fórmula estatutaria fija. Un cónyuge sobreviviente generalmente comparte el patrimonio con los hijos en lugar de heredar todo directamente, con la división exacta dependiendo de si los hijos también son hijos del cónyuge. Los individuos solteros sin hijos típicamente ven el patrimonio pasar a los padres, luego hermanos, luego parientes más distantes. Nada de esto refleja los deseos reales de una pareja o familia, razón por la cual un testamento sigue siendo la solución más simple.
Cómo Transferir un Patrimonio en Maryland
Transferir un patrimonio comienza con presentar el testamento original ante el Registro de Testamentos en el condado donde vivía el difunto, luego solicitar al Tribunal de Huérfanos que designe un representante personal. El representante inventaría y avalúa los bienes, paga las deudas y cualquier impuesto a la herencia de Maryland adeudado, y distribuye lo que queda a los beneficiarios bajo el testamento o bajo intestado. escribir tu propio testamento con el albacea correcto nombrado desde el inicio evita retrasos causados por desacuerdos familiares sobre quién debería servir.
Testamentos, Fideicomisos, y Reducir el Impuesto a la Herencia
Un fideicomiso en vida revocable evita el proceso de sucesión de Maryland para los bienes mantenidos dentro de él, pero no evita por sí mismo el impuesto a la herencia, ya que ese impuesto se basa en la relación del beneficiario con el difunto, no en si el bien pasó a través de sucesión. Entender la diferencia entre un testamento y un fideicomiso importa aquí específicamente porque algunas familias usan fideicomisos, seguro de vida, o regalos en vida para planificar alrededor del impuesto a la herencia del 10 por ciento para beneficiarios no exentos, en lugar de asumir que un fideicomiso resuelve el problema fiscal automáticamente.
Un Ejemplo Trabajado: Un Regalo a un Amigo Cercano
Digamos que un residente de Maryland quiere dejar 40,000 dólares a un amigo de mucho tiempo que no es pariente consanguíneo. Ese regalo está sujeto al impuesto a la herencia del 10 por ciento de Maryland, lo que significa que el amigo recibe 36,000 dólares después de impuestos, aunque el patrimonio general esté muy por debajo de la exención del impuesto al patrimonio de 5 millones de dólares. Nombrar la misma cantidad a un hijo en su lugar no desencadenaría ningún impuesto a la herencia. Saber esto con anticipación permite a una persona ajustar el regalo, cubrir el impuesto con un pago de seguro de vida separado, o aceptar la cantidad reducida como parte de una elección deliberada.
Errores Comunes a Evitar
- Asumir que Maryland solo tiene un tipo de impuesto por muerte
- Dejar un regalo a un amigo, sobrina, o sobrino sin planificar para el impuesto a la herencia del 10 por ciento
- Creer que un fideicomiso elimina la obligación del impuesto a la herencia
- Perderse el procedimiento de patrimonio pequeño cuando el patrimonio califica, agregando costo innecesario
- Fallar en actualizar el testamento después de un divorcio, nuevo matrimonio, o nuevo nieto
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Preguntas Frecuentes
¿Maryland tiene tanto un impuesto al patrimonio como un impuesto a la herencia?
Sí. Maryland es el único estado que impone ambos. La exención del impuesto al patrimonio es de 5 millones de dólares, y el impuesto a la herencia es del 10 por ciento para beneficiarios fuera de las categorías exentas de parientes cercanos.
¿Quién está exento del impuesto a la herencia de Maryland?
Un cónyuge, hijo, nieto, padre, abuelo, hermano, hijastro, y padrastro están todos exentos del impuesto a la herencia del 10 por ciento de Maryland.
¿Qué califica como un patrimonio pequeño en Maryland?
Bienes de sucesión de 50,000 dólares o menos generalmente, o 100,000 dólares o menos si un cónyuge sobreviviente es el único heredero o legatario, según el Registro de Testamentos de Maryland.
¿Un fideicomiso evita el impuesto a la herencia de Maryland?
No. Un fideicomiso puede evitar la sucesión para los bienes mantenidos dentro de él, pero el impuesto a la herencia se basa en la relación del beneficiario con el difunto, no en si la sucesión estuvo involucrada.
¿Qué sucede si un residente de Maryland muere sin un testamento?
El Tribunal de Huérfanos aplica la fórmula de intestado de Maryland, generalmente dividiendo el patrimonio entre un cónyuge sobreviviente e hijos en lugar de seguir los deseos reales de la familia.
