Transmitir un negocio familiar significa elegir un método de transferencia, un acuerdo de compra-venta, un fideicomiso, o una transferencia directa a través de su testamento, mucho antes de que lo necesite. Menos de la mitad de los negocios familiares logran pasar exitosamente a la siguiente generación, lo que hace que planificar con anticipación sea la diferencia entre un legado y una liquidación.
Por Qué la Planificación Sucesoria Importa Más de lo Que la Gente Espera
Construir un negocio desde la nada hasta algo duradero es parte de la historia que a la gente le encanta contar sobre el emprendimiento estadounidense. Hamdi Ulukaya, un inmigrante turco de una familia kurda de ganadería lechera, compró una planta cerrada de yogur Kraft en 2005 y la convirtió en Chobani, una empresa que ahora genera más de $2 mil millones en ventas anuales, según Forbes. Construir el negocio es un tipo de trabajo duro. Decidir qué pasa con él cuando el fundador se retira, se jubila, queda incapacitado, o muere es un desafío completamente separado, y es uno que muchos fundadores exitosos nunca llegan a resolver. Según la Iniciativa de Negocios Familiares Smith de la Universidad de Cornell, solo alrededor del 40 por ciento de los negocios de propiedad familiar hacen una transición exitosa a una segunda generación, una estadística que refleja qué tan a menudo la planificación sucesoria se pone a un lado durante la presión de realmente administrar el negocio.
Por Qué Pasar un Negocio a los Hijos No Siempre Funciona
Dejar una empresa a sus hijos suena como la opción obvia, pero a menudo no es el mejor resultado para el negocio o la familia. Algunos hijos se sienten con derecho a un papel que no se han ganado. Otros resienten la presión de dedicar su carrera a un negocio que nunca eligieron. Los hermanos pueden pelear por el control, y la tensión se multiplica cuando ha habido múltiples matrimonios o familias mixtas involucradas. La decisión más difícil que enfrentan la mayoría de los fundadores es elegir un sucesor: ¿tiene un hijo específico la combinación correcta de habilidad, temperamento, e interés genuino para dirigir la empresa, o realmente serviría mejor a todos un empleado clave, o una venta directa? Nuestro artículo complementario sobre lo que Succession de HBO dice correctamente sobre la planificación patrimonial recorre una versión dramatizada, pero realista, de exactamente este conflicto.
Elegir Cómo Transferir la Propiedad
Una vez que decide quién debería tomar el control, aún necesita decidir cómo se transfiere realmente la propiedad. Hay tres enfoques comunes.
- Un acuerdo de compra-venta. Un contrato legalmente vinculante entre el propietario actual y uno o más compradores potenciales, a menudo activado por la muerte, discapacidad, o jubilación del propietario, que establece el precio de venta y los términos por adelantado. Esto funciona bien para negocios con múltiples propietarios que quieren un camino claro y pre-negociado hacia adelante.
- Un fideicomiso. Un fiduciario mantiene y administra el negocio en nombre de sus beneficiarios elegidos según las instrucciones que establezca por adelantado. Un fideicomiso puede ofrecer ventajas fiscales y ayudar al negocio a evitar la sucesión, y le permite establecer condiciones, como un cronograma de adquisición de derechos o una estructura de gestión, en lugar de entregar el control total inmediatamente.
- Una transferencia directa a través de su testamento. La opción más simple en el papel: usted declara en su testamento quién debería recibir el negocio. El compromiso es que el negocio entonces se convierte en parte de su patrimonio en sucesión, lo que significa participación judicial, retrasos, y divulgación pública de la transferencia.
Un Ejemplo Trabajado
Digamos que usted dirige una pequeña empresa manufacturera con dos hijos adultos, solo uno de los cuales ha trabajado alguna vez en el negocio. Dejar la empresa a ambos hijos por igual en su testamento podría sentirse justo en la superficie, pero puede crear una estructura de propiedad impracticable si un hermano quiere dirigir la empresa y el otro quiere cobrar inmediatamente. Un acuerdo de compra-venta, o un fideicomiso con términos claros sobre cómo el hermano operador puede comprar la participación del otro a lo largo del tiempo, aborda esa discrepancia directamente en lugar de dejar que sus hijos la negocien por sí mismos después de que usted se haya ido.
Pasos Prácticos para una Transición Suave
- Obtenga una valoración profesional. Traiga un evaluador para establecer el valor justo de mercado del negocio, lo que afecta tanto la planificación fiscal como la forma en que divide el valor entre los herederos.
- Planifique para las consecuencias fiscales. Los impuestos de herencia y patrimonio sobre una participación empresarial pueden ser significativos. Un profesional fiscal puede ayudarle a estructurar la transferencia para reducir esa carga legalmente.
- Ponga el plan por escrito. Su testamento, y cualquier fideicomiso o acuerdo de compra-venta, debe especificar exactamente cómo se transfiere la propiedad y quién administra el negocio en el ínterin.
- Actualice el plan conforme las cosas cambien. Un sucesor que era una buena opción hace cinco años puede no serlo hoy. Revise el plan cada vez que su negocio, familia, o sus propios planes de jubilación cambien.
- Tenga la conversación real. Diga a su familia y empleados clave lo que pretende, y por qué. El silencio es lo que convierte un plan de sucesión en una sorpresa, y las sorpesas son lo que crea disputas.
Cómo Ayuda FastWill
El constructor de testamentos en línea de FastWill le permite especificar cómo debe manejarse una participación empresarial y quién debería recibirla. Si un fideicomiso tiene más sentido para su situación, particularmente para un negocio con múltiples partes interesadas, nuestro paquete de fideicomiso puede ayudarle a establecer los términos que se ajusten a su plan real, en lugar de un predeterminado genérico.
Preguntas Frecuentes
¿Debo automáticamente dejar mi negocio a mis hijos?
No necesariamente. Considere si tienen las habilidades e interés genuino para dirigirlo, y si un empleado clave o venta podría realmente servir mejor a sus objetivos.
¿Qué es un acuerdo de compra-venta, y necesito uno?
Es un contrato que establece los términos para transferir la propiedad, a menudo activado por muerte, discapacidad, o jubilación. Es especialmente útil cuando un negocio tiene múltiples propietarios.
¿Un fideicomiso evita impuestos en una transferencia empresarial?
Un fideicomiso puede ofrecer ventajas fiscales y ayudar a evitar la sucesión, pero el beneficio específico depende de su situación, así que confirme la estructura con un profesional fiscal.
¿Qué pasa si nunca documento un plan de sucesión?
El negocio típicamente se convierte en parte de su patrimonio en sucesión, sujeto a participación judicial, retrasos, y disputas entre herederos que nunca recibieron dirección clara.
¿Qué tan a menudo debo revisar mi plan de sucesión empresarial?
Revíselo cada vez que su negocio, circunstancias familiares, o su propia cronología de jubilación cambien, no solo una vez cuando lo escriba por primera vez.
Si un negocio es parte de su patrimonio, no deje su futuro al azar. Comience con el constructor de testamentos en línea de FastWill para poner su plan de sucesión por escrito.
