La planificación patrimonial en Pensilvania significa preparar un testamento válido, además de a menudo un fideicomiso, poderes notariales y directivas de atención médica. Pensilvania no tiene impuesto estatal sobre el patrimonio, pero sí impone un impuesto sobre herencias en la mayoría de las transferencias, con tasas que dependen completamente de su relación con la persona que hereda.
Ese impuesto sobre herencias se aplica desde el primer dólar para la mayoría de los herederos, sin monto de exención, por lo que da forma a la planificación en Pensilvania más que en muchos otros estados. El paquete de testamento de FastWill pone sus documentos principales en su lugar, construido alrededor de las reglas de Pensilvania.
Entendiendo lo Básico
La planificación patrimonial une varias herramientas: un testamento, uno o más fideicomisos, poderes notariales y directivas de atención médica. Juntos le permiten decidir cómo se distribuye su propiedad, quién maneja sus asuntos si se incapacita, y cómo se maneja su atención médica.
Para la mayoría de las familias, un plan de Pensilvania debe incluir:
- Un testamento para especificar quién hereda su propiedad
- Un fideicomiso para manejar activos y añadir privacidad
- Un poder notarial para autorizar a alguien a tomar decisiones financieras o médicas si usted no puede
- Designaciones de beneficiario actualizadas en cuentas como seguros de vida y planes de jubilación
Pensilvania impone un impuesto sobre herencias bajo el Título 72 de sus estatutos, con tasas del 0 por ciento para un cónyuge sobreviviente o un padre que hereda de un hijo de 21 años o menor, 4.5 por ciento para transferencias a descendientes directos, 12 por ciento para transferencias a hermanos, y 15 por ciento para transferencias a la mayoría de otros herederos, según el Departamento de Ingresos de Pensilvania. No hay exención en dólares antes de que se apliquen estas tasas.
Términos Clave de Planificación Patrimonial
- Testamento: Distribuye su propiedad y puede nombrar tutores.
- Fideicomiso: Permite que un fiduciario maneje activos para beneficiarios, lo que puede ayudar a reducir la exposición a la sucesión.
- Sucesión: El proceso supervisado por el tribunal de validar un testamento.
- Albacea: Maneja el patrimonio en nombre del difunto.
- Impuesto sobre herencias: El impuesto de Pensilvania sobre transferencias, basado en la relación del heredero con el difunto.
Construyendo Su Plan Patrimonial de Pensilvania
Crear un plan en Pensilvania se aborda mejor paso a paso:
- Redactar un testamento que cumpla con los requisitos de ejecución de Pensilvania.
- Considerar un fideicomiso si quiere añadir privacidad o manejar activos a lo largo del tiempo.
- Designar beneficiarios en cuentas y pólizas de seguro para que esos activos se transfieran sin problemas.
- Asignar poderes notariales tanto para finanzas como para atención médica.
- Revisar el plan regularmente, especialmente después del matrimonio, divorcio o el nacimiento de un hijo.
Testamentos en Pensilvania
Bajo 20 Pa.C.S. Sección 2502, un testamento debe estar por escrito y firmado por el testador al final. Pensilvania es inusual: a diferencia de la mayoría de los estados, no requiere testigos para un testamento firmado personalmente por el testador. Los testigos solo se requieren si el testador firma con una marca, o si alguien más firma en nombre del testador.
En la práctica, la mayoría de los testamentos de Pensilvania todavía se firman con dos testigos presentes, porque una declaración jurada auto-probatoria los requiere y hace que el testamento sea mucho más fácil de procesar en la sucesión sin testimonio en vivo. Aprenda lo básico en nuestra guía para escribir su propio testamento, luego cree un documento debidamente ejecutado con el paquete de testamento.
Fideicomisos en Pensilvania
Los fideicomisos le dan más flexibilidad y control que solo un testamento.
- Los fideicomisos revocables le permiten hacer cambios durante su vida y pueden evitar la sucesión.
- Los fideicomisos irrevocables ofrecen protección de activos más fuerte pero son más difíciles de alterar.
Los fideicomisos no eliminan el impuesto sobre herencias de Pensilvania en la mayoría de las transferencias, ya que el impuesto generalmente sigue a la transferencia independientemente del vehículo, pero aún pueden añadir privacidad y estructura a cómo los beneficiarios reciben los activos. Vea cómo un fideicomiso difiere de un testamento en nuestra guía de testamentos versus fideicomisos, luego compare opciones con el paquete de fideicomiso de FastWill.
Poderes Notariales Financieros
Un poder notarial financiero le permite nombrar a alguien para manejar sus finanzas si se incapacita. Esta persona puede pagar facturas, manejar cuentas bancarias, supervisar inversiones y presentar impuestos en su nombre. Elija a alguien confiable y defina claramente sus poderes para evitar el mal uso, y revise el documento regularmente.
Decisiones de Atención Médica
La planificación patrimonial en Pensilvania también implica aclarar sus deseos médicos. Las directivas anticipadas y los testamentos en vida describen los tratamientos que sí o no quiere. Un poder notarial de atención médica designa a alguien para tomar decisiones si usted no puede. Estos documentos proporcionan orientación para su familia y reducen el conflicto durante un momento difícil.
Transfiriendo un Patrimonio en Pensilvania
El proceso de transferencia del patrimonio típicamente sigue estos pasos:
- Presentar una petición de sucesión en el Registro de Testamentos en el condado donde vivía la persona.
- Notificar a acreedores y herederos.
- Preparar un inventario completo de activos y presentarlo en el tribunal.
- Pagar deudas e impuestos, incluyendo el impuesto estatal sobre herencias, generalmente debido dentro de nueve meses de la muerte (se aplica un descuento del 5 por ciento si se paga dentro de tres meses).
- Distribuir la propiedad restante a los beneficiarios y presentar una contabilidad final para cerrar el patrimonio.
Documentos Esenciales de Transferencia
- El testamento, que dirige cómo se divide la propiedad y nombra un albacea
- Acuerdos de fideicomiso, que guían a los fiduciarios en el manejo de activos
- Un certificado de defunción, requerido para comenzar la sucesión
- Escrituras de propiedad, necesarias para transferir bienes raíces
- La declaración de impuesto sobre herencias de Pensilvania (REV-1500)
Mantener estos documentos actualizados y accesibles reduce el estrés y la demora para su familia.
Preguntas Frecuentes
¿Tiene Pensilvania un impuesto sobre el patrimonio?
No. Pensilvania no tiene impuesto estatal sobre el patrimonio, pero sí impone un impuesto sobre herencias en la mayoría de las transferencias, con tasas del 0 al 15 por ciento dependiendo de la relación del heredero con el difunto.
¿Cuáles son las tasas de impuesto sobre herencias de Pensilvania?
Las transferencias a un cónyuge sobreviviente, o a un padre de un hijo de 21 años o menor, se gravan al 0 por ciento. Los descendientes directos pagan 4.5 por ciento, los hermanos pagan 12 por ciento, y la mayoría de otros herederos pagan 15 por ciento, según el Departamento de Ingresos de Pensilvania.
¿Necesita testigos un testamento de Pensilvania?
No siempre. Bajo 20 Pa.C.S. 2502, un testamento firmado personalmente por el testador no requiere testigos para ser válido. Los testigos solo se requieren si el testador firma con una marca o alguien firma en nombre del testador, aunque la mayoría de los testamentos todavía usan dos testigos para una declaración jurada auto-probatoria.
¿Qué pasa si muero sin un testamento en Pensilvania?
Su patrimonio se distribuye bajo el estatuto de intestado de Pensilvania, que sigue una fórmula fija que puede no reflejar sus deseos reales.
¿Evita un fideicomiso el impuesto sobre herencias de Pensilvania?
Generalmente no. El impuesto sobre herencias sigue a la mayoría de las transferencias a individuos independientemente de si los activos pasan a través de un testamento, un fideicomiso o designaciones de beneficiario, por lo que los fideicomisos se usan mejor para privacidad y control que para evitar este impuesto específico.
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