Un fideicomiso para necesidades especiales mantiene activos para un beneficiario con discapacidad sin contar como recursos propios de esa persona, por lo que pueden seguir recibiendo beneficios gubernamentales sujetos a verificación de recursos como el Ingreso de Seguridad Suplementario y Medicaid mientras aún se benefician de una herencia o acuerdo.
Puntos Clave
- Una herencia pagada directamente a una persona con discapacidad puede descalificarla del SSI y Medicaid.
- Un fideicomiso para necesidades especiales permite que otra persona mantenga y administre fondos para el beneficio de esa persona sin contar como su recurso.
- Los fideicomisos para necesidades especiales de primera parte, financiados con el propio dinero del beneficiario, generalmente requieren una disposición de reembolso a Medicaid.
- Los fideicomisos para necesidades especiales de terceros, financiados por miembros de la familia, no requieren una disposición de reembolso.
¿Por Qué Alguien Necesitaría un Fideicomiso para Necesidades Especiales?
Programas como el Ingreso de Seguridad Suplementario y Medicaid limitan cuántos ingresos y cuántos recursos puede tener un receptor. Una herencia directa, un acuerdo por lesiones personales, o incluso un regalo bien intencionado pagado directamente a una persona con discapacidad puede empujarlos por encima de estos límites y causar una pérdida de beneficios hasta que el dinero se gaste. Un fideicomiso para necesidades especiales resuelve esto haciendo que un fiduciario, no el beneficiario, mantenga y controle legalmente los fondos, usándolos para pagar cosas que complementen, en lugar de reemplazar, lo que los beneficios públicos ya cubren.
Fideicomisos para Necesidades Especiales de Primera Parte vs. de Terceros
- Fideicomiso para necesidades especiales de primera parte (autoestablecido): financiado con los propios activos del beneficiario, como un acuerdo por lesiones personales o una herencia recibida directamente. Generalmente debe incluir una disposición que reembolse a Medicaid por los beneficios recibidos, hasta el monto pagado, cuando el beneficiario muere.
- Fideicomiso para necesidades especiales de terceros: financiado por padres, abuelos, u otros miembros de la familia usando su propio dinero, nunca el del beneficiario. No requiere una disposición de reembolso a Medicaid, ya que los fondos nunca fueron el recurso propio del beneficiario.
¿Qué es un Fideicomiso d4A?
Un fideicomiso para necesidades especiales de primera parte a menudo se llama fideicomiso d4A, nombrado por el estatuto federal que lo autoriza. Bajo 42 U.S.C. Sección 1396p(d)(4)(A), un fideicomiso que mantiene los activos de una persona con discapacidad menor de 65 años puede ser excluido de las reglas de conteo de recursos de Medicaid si es establecido por un padre, abuelo, tutor legal, o un tribunal, y si incluye la disposición de reembolso requerida reembolsando a Medicaid a la muerte del beneficiario.
¿Cómo Usan Realmente los Fondos los Fiduciarios?
Los fiduciarios de un fideicomiso para necesidades especiales generalmente pagan por cosas que complementan la calidad de vida del beneficiario sin contar como ingresos bajo las reglas del programa de beneficios, como terapias no cubiertas por Medicaid, educación, transporte, recreación, y artículos de cuidado personal. Distribuir efectivo directamente al beneficiario, o pagar por comida básica y refugio en algunos casos, aún puede contar contra los límites de ingresos del SSI, por lo que los fiduciarios tienen que entender las reglas específicas del programa de beneficios antes de hacer una distribución. La guía POMS de la Administración del Seguro Social sobre excepciones de fideicomiso establece cómo la agencia evalúa estos fideicomisos para propósitos del SSI.
¿Quién Debería Servir como Fiduciario de un Fideicomiso para Necesidades Especiales?
Porque el fiduciario tiene que entender tanto los términos del fideicomiso como las reglas del programa de beneficios subyacente, este papel conlleva más responsabilidad especializada que un fideicomiso familiar típico. Ver deberes y responsabilidades del fiduciario para las obligaciones fiduciarias básicas que aún aplican, y cómo elegir un fiduciario sucesor para qué buscar al nombrar a alguien para este papel.
¿Cómo Encaja Esto en un Plan Patrimonial Más Amplio?
Un fideicomiso para necesidades especiales es usualmente una pieza de un plan más grande, a menudo establecido como un fideicomiso independiente o como un subfideicomiso creado dentro del fideicomiso en vida de un padre. Ver qué es un fideicomiso en vida para cómo un fideicomiso en vida puede ser estructurado para financiar un subfideicomiso para necesidades especiales a la muerte del padre, y fideicomiso revocable versus irrevocable para cómo estas estructuras difieren.
El paquete de fideicomiso de FastWill puede ser estructurado para incluir planificación para necesidades especiales para un beneficiario que depende de beneficios gubernamentales.
Preguntas Frecuentes
¿Descalificará un fideicomiso para necesidades especiales a mi hijo del SSI o Medicaid?
No, eso es exactamente lo que está diseñado para prevenir. Siempre que el fideicomiso esté correctamente redactado y administrado de acuerdo con las reglas aplicables, los activos que mantiene generalmente no cuentan como recursos propios del beneficiario.
¿Puedo simplemente dejar una herencia directamente a un miembro de la familia con discapacidad en su lugar?
Puedes, pero una herencia directa típicamente se cuenta como recurso propio del beneficiario y puede causar una pérdida de elegibilidad para SSI o Medicaid hasta que los fondos se gasten. Un fideicomiso para necesidades especiales evita ese resultado.
¿Tiene que reembolsar un fideicomiso para necesidades especiales a Medicaid?
Solo los fideicomisos para necesidades especiales de primera parte, financiados con el propio dinero del beneficiario, generalmente requieren una disposición de reembolso a Medicaid. Los fideicomisos para necesidades especiales de terceros financiados por miembros de la familia no requieren esto.
¿Puede un fideicomiso para necesidades especiales pagar por cualquier cosa que el beneficiario quiera?
No exactamente. Las distribuciones necesitan ser estructuradas alrededor de complementar, no reemplazar, lo que los beneficios gubernamentales ya proporcionan, ya que pagar por ciertas necesidades básicas directamente puede reducir los pagos del SSI.
¿Quién puede establecer un fideicomiso para necesidades especiales de primera parte?
Bajo la ley federal, un fideicomiso para necesidades especiales de primera parte generalmente debe ser establecido por un padre, abuelo, tutor legal, o un tribunal, no por el beneficiario mismo, aunque mantenga los propios activos del beneficiario.
¿Es un fideicomiso agrupado para necesidades especiales diferente de uno individual?
Sí, un fideicomiso agrupado es administrado por una organización sin fines de lucro que combina los fondos de muchos beneficiarios para propósitos de inversión mientras mantiene cuentas separadas para cada individuo. Puede ser una opción práctica cuando el monto involucrado es demasiado pequeño para justificar establecer un fideicomiso individual independiente.
