Para hacer un fideicomiso en vida en Pensilvania, el fideicomitente debe tener capacidad, firmar un escrito que indique la intención de crear el fideicomiso y contenga sus términos esenciales, nombrar un fideicomiso con deberes para que el fiduciario los realice, y asegurar que la misma persona no sea tanto el único fiduciario como el único beneficiario. El código de fideicomisos de Pensilvania establece estos requisitos directamente.
Puntos Clave
- Los fideicomisos de Pensilvania se rigen por 20 Pa.C.S. Capítulo 77, la versión estatal del Código Uniforme de Fideicomisos.
- Un fideicomiso válido de Pensilvania requiere un escrito firmado que indique la intención y términos esenciales, un beneficiario definido, deberes para el fiduciario, y no puede tener la misma persona como único fiduciario y único beneficiario.
- Firmar el fideicomiso es solo el primer paso. Los bienes raíces y cuentas de Pensilvania aún necesitan ser reregistrados a nombre del fideicomiso.
- Un fideicomiso en vida de Pensilvania adecuadamente financiado evita la sucesión para los activos que posee y permite que un fiduciario sucesor actúe inmediatamente si usted queda incapacitado.
¿Qué Requiere la Ley de Pensilvania para Crear un Fideicomiso en Vida?
Bajo 20 Pa.C.S. Sección 7732, los requisitos de Pensilvania para la creación, un fideicomiso se crea solo si el fideicomitente tiene capacidad para crear un fideicomiso, el fideicomitente firma un escrito que indica una intención de crear el fideicomiso y contiene sus términos esenciales, el fideicomiso tiene un beneficiario definido o califica como un fideicomiso caritativo, animal, u otro propósito permitido, el fiduciario tiene deberes que realizar, y la misma persona no es el único fiduciario y único beneficiario. El estatuto también permite que un instrumento de fideicomiso, que no sea un testamento, sea firmado con una marca o por otra persona en nombre del fideicomitente y bajo su dirección, usando procedimientos similares a los de los poderes notariales.
Paso a Paso: Creando un Fideicomiso en Vida en Pensilvania
- Decida sobre un fideicomiso en vida revocable si su objetivo es evitar la sucesión y planificar para la incapacidad, lo cual se ajusta a la mayoría de los residentes de Pensilvania.
- Nómbrese a sí mismo como fiduciario inicial si desea mantener control total, y nombre al menos un fiduciario sucesor.
- Redacte el instrumento de fideicomiso por escrito, incluyendo los términos esenciales y declarando claramente su intención de crear el fideicomiso, como requiere la Sección 7732.
- Firme el documento de fideicomiso, satisfaciendo los requisitos de Pensilvania bajo la Sección 7732.
- Financie el fideicomiso reregistrando activos, comenzando con bienes raíces de Pensilvania y cuentas financieras, a nombre del fideicomiso.
- Registre una nueva escritura para cualquier propiedad inmobiliaria de Pensilvania, transfiriéndola de su nombre individual a usted mismo como fiduciario del fideicomiso.
¿Por Qué Importa el Requisito de Términos Escritos?
Porque la Sección 7732 específicamente requiere que el escrito contenga los términos esenciales del fideicomiso, no solo una firma que indique una intención general de crear un fideicomiso, un documento de fideicomiso de Pensilvania necesita especificar realmente quiénes son el fiduciario y los beneficiarios y cómo opera el fideicomiso. Un documento vago o incompleto corre el riesgo de no cumplir este requisito y ser impugnado como inválido, lo cual es una razón por la que una plantilla genérica de fideicomiso no específica para Pensilvania puede crear problemas reales para los residentes de Pensilvania.
¿Cómo Se Financia un Fideicomiso en Vida de Pensilvania?
El financiamiento es lo que realmente proporciona la evitación de la sucesión, separado de firmar el documento de fideicomiso. Para bienes raíces de Pensilvania, esto significa una nueva escritura registrada con el registrador de escrituras en el condado donde se encuentra la propiedad. Para cuentas bancarias y de corretaje, contacte directamente a cada institución para reregistrar la cuenta a nombre del fideicomiso. Vea nuestra guía nacional sobre cómo financiar un fideicomiso para el proceso activo por activo.
¿Un Fideicomiso en Vida Evita la Sucesión en Pensilvania?
Sí, para activos adecuadamente registrados a nombre del fideicomiso. La sucesión de Pensilvania se maneja a través del Registro de Testamentos y el Tribunal de Huérfanos y, como la mayoría de los estados, es un asunto de registro público. Un fideicomiso financiado evita completamente ese proceso para la propiedad que posee, ya que el fideicomiso ya posee legalmente esos activos al momento de su muerte. Vea cuánto tiempo toma la sucesión en Pensilvania para entender lo que un fideicomiso realmente le ayuda a evitar.
¿Todavía Necesita un Testamento en Pensilvania Si Tiene un Fideicomiso?
Sí. La mayoría de los residentes de Pensilvania con un fideicomiso en vida aún firman un testamento de vertido para captar cualquier activo nunca reregistrado en el fideicomiso y para nombrar tutores para hijos menores, lo cual un fideicomiso no puede hacer. Vea cómo hacer un poder notarial en Pensilvania para completar el lado de planificación de incapacidad de su plan patrimonial junto con el fideicomiso.
Errores Comunes Que Cometen los Residentes de Pensilvania Con Fideicomisos en Vida
- Redactar un documento de fideicomiso que es demasiado vago sobre sus términos esenciales, arriesgando una impugnación bajo el requisito específico de escritura de la Sección 7732.
- Firmar el fideicomiso pero nunca registrar una nueva escritura para bienes raíces de Pensilvania, dejando la propiedad expuesta a la sucesión.
- Pasar por alto el impuesto de herencia de Pensilvania, que se aplica a la mayoría de transferencias a beneficiarios sin importar si los activos pasan a través de un fideicomiso o un testamento, a diferencia del proceso de sucesión mismo.
- No nombrar un fiduciario sucesor de respaldo, dejando una brecha en la autoridad si la primera opción no puede servir.
- Olvidar financiar una propiedad o cuenta recién comprada después de que el fideicomiso fue originalmente firmado.
¿Cómo Interactúa el Impuesto de Herencia de Pensilvania Con un Fideicomiso?
A diferencia de la evitación de sucesión, que un fideicomiso adecuadamente financiado proporciona limpiamente, el impuesto de herencia de Pensilvania generalmente todavía se aplica a la mayoría de transferencias a beneficiarios ya sea que los activos pasen a través de sucesión o a través de un fideicomiso, ya que el impuesto se basa en la relación entre el fallecido y el beneficiario en lugar de cómo se registró el activo. Un fideicomiso en vida es una herramienta de evitación de sucesión y planificación de incapacidad en Pensilvania, no una estrategia de reducción de impuestos de herencia, y vale la pena establecer expectativas en consecuencia antes de asumir que un fideicomiso cambia lo que sus beneficiarios finalmente deben.
¿Debería Su Fideicomiso de Pensilvania Ser Revocable o Irrevocable?
La mayoría de los residentes de Pensilvania que establecen un fideicomiso en vida para evitación de sucesión y planificación de incapacidad eligen un fideicomiso revocable, ya que preserva control total y flexibilidad para hacer cambios. Un fideicomiso irrevocable sirve un propósito diferente, típicamente usado para planificación de Medicaid, protección de activos, o reducir exposición al impuesto de herencia de Pensilvania, y requiere renunciar al control permanentemente una vez firmado. Vea nuestra comparación nacional de fideicomisos revocables versus irrevocables si no está seguro de qué estructura se ajusta a su situación.
Para el concepto subyacente detrás de esta estructura, vea nuestra guía nacional sobre qué es un fideicomiso en vida, y vea el panorama completo de sus opciones en planificación patrimonial en Pensilvania.
El paquete de fideicomiso de FastWill está construido para cumplir los requisitos de creación de fideicomisos de Pensilvania e incluye guía de financiamiento para bienes raíces y cuentas de Pensilvania.
Preguntas Frecuentes
¿Un fideicomiso en vida de Pensilvania necesita ser notarizado?
La Sección 7732 no impone por sí misma un requisito general de notarización en el instrumento de fideicomiso, pero una escritura que transfiere bienes raíces de Pensilvania al fideicomiso necesita cumplir los requisitos estándar de ejecución y registro de escrituras del estado, que típicamente incluyen reconocimiento ante notario.
¿Puedo ser mi propio fiduciario de mi fideicomiso en vida de Pensilvania?
Sí, la mayoría de las personas sirven como su propio fiduciario mientras están vivos y competentes, nombrando un fiduciario sucesor para tomar control al momento de incapacidad o muerte.
¿Un fideicomiso en vida de Pensilvania reduce el impuesto de herencia?
Un fideicomiso en vida revocable básico generalmente no reduce el impuesto de herencia de Pensilvania, ya que los activos todavía se consideran suyos para propósitos fiscales durante su vida y el impuesto de herencia típicamente se debe sin importar si los activos pasan a través de un fideicomiso o un testamento.
¿Qué pasa con la propiedad que olvido poner en mi fideicomiso de Pensilvania?
Permanece a su nombre individual y típicamente pasa por sucesión, a menudo capturada eventualmente por un testamento de vertido que la dirige al fideicomiso después.
¿Puede alguien firmar un fideicomiso de Pensilvania en mi nombre si no puedo firmar yo mismo?
Sí, la Sección 7732 permite que un instrumento de fideicomiso, que no sea un testamento, sea firmado con una marca o por otra persona actuando en nombre del fideicomitente y bajo la dirección del fideicomitente, siguiendo procedimientos similares a los usados para poderes notariales.
