Illinois es uno de los pocos estados con su propio impuesto sobre el patrimonio, aplicado por separado del impuesto federal sobre el patrimonio y con una exención mucho menor. Un testamento válido de Illinois debe ser firmado por el testador y por dos testigos, cada uno firmando en presencia del testador.
Debido a que Illinois grava los patrimonios con un umbral más bajo que el gobierno federal, la planificación aquí importa incluso para hogares muy por debajo de la exención federal. Un plan completo de Illinois generalmente incluye un testamento, un poder notarial duradero, directivas de atención médica y, para patrimonios más grandes, un fideicomiso construido teniendo en cuenta el impuesto estatal. El creador de testamentos en línea de FastWill cubre los requisitos de testigos de Illinois desde el principio.
¿Tiene Illinois un Impuesto sobre el Patrimonio o Impuesto de Herencia?
Illinois no tiene impuesto de herencia, pero sí cobra su propio impuesto estatal sobre el patrimonio, con una exención que no está indexada por inflación y no es portátil entre cónyuges. Informes recientes ubican la exención de Illinois en $4 millones por persona, aunque algunas fuentes indican que legislación reciente puede elevar esa cifra para muertes en o después del 1 de enero de 2026, así que confirme el umbral exacto actual con la oficina del Procurador General de Illinois antes de confiar en un número específico. Esto está muy por debajo de la exención del impuesto federal sobre el patrimonio de $15 millones para 2026, lo que significa que un patrimonio de Illinois puede deber impuesto estatal incluso cuando no se debe impuesto federal, haciendo que la planificación temprana sea más valiosa aquí que en la mayoría de los estados.
Cómo Hacer un Testamento Válido en Illinois
Bajo 755 ILCS 5/4-3, un testamento debe estar por escrito, firmado por el testador, y firmado por dos testigos creíbles en presencia del testador. Si un testigo también es nombrado como beneficiario, el testamento en sí permanece válido, pero el regalo a ese testigo puede volverse nulo a menos que haya al menos otros dos testigos desinteresados, por lo que es más simple usar testigos sin interés financiero en el patrimonio.
- Tener 18 años o más y estar en pleno uso de sus facultades mentales
- Poner el testamento por escrito y firmarlo usted mismo
- Hacer que dos testigos creíbles firmen en su presencia
- Nombrar un albacea y, si tiene hijos menores, un tutor, además de una cláusula residual para cualquier cosa no específicamente listada
Qué Pasa si Muere sin Testamento en Illinois
Sin un testamento válido, la ley de sucesión intestada de Illinois generalmente da el patrimonio a un cónyuge sobreviviente e hijos, comenzando con los parientes más cercanos y moviéndose hacia padres, hermanos y parientes más distantes si no los hay. Este proceso no deja espacio para nombrar tutores para hijos menores o proveer para hijastros, amigos o organizaciones benéficas, y puede crear retrasos y confusión durante un tiempo ya difícil para la familia.
Fideicomisos y Sucesión en Illinois
La sucesión de Illinois se maneja a través del tribunal de circuito en el condado donde vivía el fallecido, y dada la exención de impuesto sobre el patrimonio comparativamente baja y no portátil del estado, un fideicomiso en vida revocable combinado con donaciones en vida u otras estrategias fiscales vale una consideración seria para patrimonios que podrían acercarse al umbral de Illinois. Incluso para patrimonios más modestos, un fideicomiso puede ayudar a evitar retrasos de sucesión y mantener el plan privado.
Si su patrimonio está muy por debajo de ambos umbrales estatales y federales, un testamento emparejado con designaciones de beneficiarios actuales puede ser todo lo que necesite. Compare los dos enfoques en nuestra guía sobre la diferencia entre un testamento y un fideicomiso.
Poderes Notariales y Decisiones de Atención Médica
Un Poder Notarial Financiero de Illinois puede ser general, limitado a tareas específicas, o duradero, lo que significa que permanece válido incluso si se vuelve incapacitado. Un Poder Notarial de Atención Médica y un Testamento en Vida trabajan juntos para nombrar un tomador de decisiones y registrar sus preferencias de tratamiento, e Illinois requiere que estos se firmen mientras esté mentalmente competente, generalmente con dos testigos adultos que no sean su agente de atención médica nombrado.
Si se ha mudado a o desde Illinois, vea nuestra guía sobre actualizar su testamento, fideicomiso y poder notarial después de una mudanza, ya que la exposición al impuesto sobre el patrimonio puede cambiar junto con su estado de residencia.
Preguntas Frecuentes
¿Tiene Illinois su propio impuesto sobre el patrimonio?
Sí. Illinois cobra un impuesto estatal sobre el patrimonio con una exención reportada alrededor de $4 millones por persona, que no está indexada por inflación y no es portátil entre cónyuges; confirme la cifra actual antes de planificar alrededor de ella, ya que legislación reciente puede haberla cambiado.
¿Tiene Illinois un impuesto de herencia?
No. Illinois tiene un impuesto sobre el patrimonio pero no un impuesto de herencia separado sobre beneficiarios.
¿Puede un beneficiario ser testigo de mi testamento de Illinois?
El testamento permanece válido, pero ese testigo puede perder su regalo bajo el testamento a menos que haya al menos otros dos testigos desinteresados, por lo que es más seguro elegir testigos que no hereden nada.
¿Es la exención del impuesto sobre el patrimonio de Illinois portátil entre cónyuges?
No. A diferencia de la exención federal, Illinois no permite que un cónyuge sobreviviente use cualquier porción no utilizada de la exención del primer cónyuge.
¿Qué pasa sin un testamento en Illinois?
La ley de sucesión intestada de Illinois distribuye el patrimonio a los parientes más cercanos, generalmente comenzando con un cónyuge e hijos, sin ninguna capacidad de nombrar tutores o proveer para personas fuera de la familia.
Debido a que Illinois grava los patrimonios con un umbral más bajo que el gobierno federal, y no permite que los cónyuges compartan la exención, la planificación temprana vale más aquí que en muchos otros estados. Vea los planes y precios de FastWill para comenzar.
